ふるさと納税で食費を節約する「3つのポイント」

地方自治体に寄附すると、税金の還付が受けられて特産品がもらえることで注目を集めている「ふるさと納税」。でも、寄附する金額次第で損得が違ってくることをご存じですか？ふるさと納税を賢く活用するために知っておきたい、3つのポイントをご紹介します。

【ポイント1】実質2,000円でゲットできる寄附金上限額を調べる

ふるさと納税を一言で表すと、「お取り寄せグルメ付きの寄附金控除」です。寄附をするとお米や肉、魚介類、野菜、スイーツなどの特産品などをプレゼントしてくれる地方自治体があります。その自治体に寄附をすると特産品がもらえ、確定申告すると、住民税・所得税の一部が軽減される。これがふるさと納税です。

特産品として寄附者にお米を贈呈する自治体の場合、1万円を寄附すると10kgのお米をプレゼントするのが一般的です。スーパーなどで売られているお米は10kg 2,500～3,000円ですから、寄附金額の2～3割が戻ってくるイメージです。

その後、確定申告をすれば、税額軽減が受けられます。所得税は還付金として、住民税は納税通知額が少なくなることで寄附した金額の一部が戻ってきます。全額控除される範囲内で寄附をすれば、実質2,000円の負担で特産品を入手することができます。

税額軽減の計算式は次の通りです。

ふるさと納税で軽減される税額（計算式）

住民税

基本分＝（寄附金－2,000円）×10％

特例分（※1）＝（寄附金－2,000円）×（90％－所得税率（0～40％※2））

所得税

（寄附金－2,000円）×所得税率（0～40％※2）

1：住民税特例分は住民税所得割額の1割限度

2：平成26～50年度は復興特別所得税が加算された率になります

実質2,000円となる寄附金額の上限（全額控除される寄附金額の目安）は、普段住民税や所得税をたくさん納めている人ほど高くなります。例えば、会社員男性で専業主婦の妻と中学生以下の子どもが2人いる家族の場合は、実質2,000円の負担となる寄附金額の上限額は、年収300万円で1万2,000円、年収400万円で2万円です。一方、妻が働いていて配偶者控除の対象とならない家族の場合は、年収300万円で1万6,000円、年収400万円で2万4,000円となります。

ふるさと納税をする場合、まず調べるのは「全額控除される寄附金額」です。6月ごろに自宅に届く「住民税の納税通知書」に記載されている、住民税所得割額の1割程度が目安となります（年収1,800万円超の場合は2割程度）。家族の中で複数納税者がいる場合は、最も所得の多い人の名義で寄附をしましょう。

全額控除される寄附金額の目安（会社員）

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「夫婦」は配偶者に収入がないケース

中学生以下の子どもは、計算上加味する必要はない

資料：総務省「全額控除される寄附額の目安」をもとに執筆者作成

【ポイント2】寄附する自治体が決まったら、受け付けしているかを速やかに確認する

特産品は寄附のお礼という位置づけです。そして、その特産品は自治体が地元の農家や事業所から買い取る量が決まっています。そのため、人気の高いお米や肉、旬の特産品は受付終了が早く、出荷時期が決まっているからとゆっくり選んでいると、受け付けが終了となってしまうこともあるので気を付けましょう。

特産品のオススメはお米です。主食のお米を中心に、肉、魚介類、野菜、酒、スイーツ、果物、嗜好品の順番で選んでいくと、家計の節約効果は高まります。

1万円の寄附でもらえる特産品（例）

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平成26年度分の受け付けは終了している特産品もあります

資料：自治体ホームページをもとに執著者作成

また、複数の自治体に分けて寄附することもできます。例えば、年収500万円の夫婦の場合（妻は専業主婦、子どもはすべて中学生以下）、全額控除される寄附金額は3万円となります。これを埼玉県幸手市、宮崎県綾町、神奈川県三浦市の3つの自治体に各1万円ずつ分けて寄附しても、実質負担は2,000円です。この場合、もらえる特産品（例）は次の通りになります。

• 埼玉県幸手市…コシヒカリ13.5kg
• 宮崎県綾町…綾ぶどう豚食べ尽くしセット2,550g
• 神奈川県三浦市…農家直送！三浦の冬野菜セット

特産品のプレゼントに関しては、その年度で1人1回だけの自治体もあれば、何口でも申し込める自治体もあります。お米に関しては、「10kg 1万円を3口、2カ月おき」のように時期をずらして発送してくれるところもあります。寄附する前に、その特産品の受け付けは今もやっているのか、お米などは時期をずらして発送することは可能なのかなど、自治体に電話またはメールして確認しておきましょう。

【ポイント3】受領証明書は大切に保管しておこう

ふるさと納税は申込書を取り寄せて、必要事項を記入し、寄附をすることから始まります。寄附は銀行振り込みが大半ですが、クレジットカード払いができる自治体もあります。その後、特産品と寄附金受領証明書が送られてきます。受領証明書は確定申告で使うので、大切に保管しておきましょう。

なお、自治体からの受領証明書の送付は特産品と別に封書等で送付される場合もあれば、特産品と一緒に入っている「自治体パンフレット」の中に挟まっている場合もあります。特産品が届いたら、受領証明書が入っていないか確認するようにしてくださいね。

以上3点に注意して活用すれば、実質負担2,000円で特産品を効果的に得ることができます。お米に絞って利用するもよし、季節の果物や野菜などで春夏秋冬を味わうもよし。さまざまな楽しみ方があります。子どもと一緒に寄附する自治体を探せば、社会勉強にもなりますよ。