国民年金加入と保険料納付は義務

掲載日: 2014年07月15日

日本の公的年金制度の特徴の1つに、「国民皆年金」があります。

この特徴は、「日本の国民は、原則20歳以上になれば誰でも年金制度に加入することになる」というものです。

つまり、公的年金は強制加入であり、国民年金に加入するかどうかということを選択する余地はありません。

実際には、職業等の違いにより「第1号被保険者、第2号被保険者、第3号被保険者」に分かれて加入することになり、自営業者の皆さまは第1号被保険者となります。

年金制度の体系図

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出典：日本年金機構ホームページ

公的年金は保険料を納めるのが前提

一般的に社会保険といえば、公的年金・介護保険・健康保険の3つになりますが、どの制度に加入しても、毎月保険料の支払い義務が発生します。

保険料の納付があってはじめて給付が受けられる、というこの仕組みが「社会保険」です。

国民年金の場合、自営業者が加入する第1号被保険者は、所得水準に関係なく毎月15,250円(平成26年度)の定額の保険料を支払う義務が発生します。

現在、国民年金制度において大きな社会問題となっていることがあります。

それは、「保険料未納問題」です。

厚生労働省が発表した「平成25年12月末現在国民年金保険料の納付率」によると、平成23年度分（過年度2年目）の納付率は、64.5％となっています（平成23年4月分～平成24年3月分の保険料のうち、平成25年12月末までに納付された月数の割合）。

実はこの未納問題のほとんどは、自営業者が加入する第1号被保険者の問題であることをご存知でしょうか？

公的年金制度に加入すると、毎月保険料を払うことになるということは述べましたが、「第2号被保険者」については、事業主（会社）が労働者負担分・会社負担分をまとめて納付する義務があり、「第3号被保険者」については、そもそも保険料負担義務がありませんので、原則、保険料未納が起こることはありません。

しかし、「第1号被保険者」は、被保険者本人か世帯主が自ら納付する義務がありますので、経済的な事情、制度の認識不足・誤解等の理由で、どうしても未納が起きやすい仕組みになっているのです。

以前、「俺は国民年金に入っていないから、保険料も払っていない！」という自営業者の方がいらっしゃいましたが、それは表現し直すと「国民年金に加入しているけれども、保険料を払っていない保険料未納者」ということになります。

経済力があるにもかかわらず、保険料を払わないのは言語道断ですが、長い人生においては、不況による収入・売り上げの減少等色々なことがあり、経済的に国民年金保険料を支払うことが困難になってしまう状況があるかと思います。

そんな状況で保険料を払わないとどうなってしまうのか？というと、答えは明快です。老後の年金をもらうことができなくなってしまいます。

ここで、老後の年金をもらうための条件について確認したいと思います。

自営業者が加入する第1号被保険者は、老齢基礎年金を65歳から死ぬまでもらうことになりますが、それには、25年間(300月)の「受給資格期間」という期間が必要となります(平成27年10月にこの受給資格期間は「25年」から「10年」になる予定です)。

受給資格期間とは5つの期間がありますが（表参照）、この25年(300月)という数字はしっかりと覚えておくことをおすすめいたします。

なぜなら、この期間が24年11月(299月)であっても年金は、原則一切もらえないという厳しいルールとなっているからです。

したがって、まず老後の年金を考えるにあたっては、この受給資格期間を満たすことが最も重要となります。

①保険料納付済み期間	20歳以上60歳未満の期間で、国民年金保険料を納めた期間や、厚生年金保険・共済組合等に加入していた期間。国民年金第3号被保険者であった期間です。
②保険料免除期間	国民年金の第1号被保険者としての加入期間のうち、保険料を納めることが免除された期間をいいます。保険料が免除されるのは、自動的に免除される法定免除と、本人の申請による申請免除があります。
③学生納付特例期間	大学や専修学校等の学生であって、国民年金の第1号被保険者である本人の前年所得が一定以下の人に対し、在学期間中、保険料の納付を猶予する制度であり、申請に基づき適用されます（世帯主の所得は問いません）。
④若年者納付猶予期間	30歳未満の国民年金の第1号被保険者であって、本人及び配偶者の前年所得が一定以下の人に対し、保険料の納付を猶予する制度であり、申請に基づき適用されます（世帯主の所得は問いません）。
⑤合算対象期間	現在の年金制度になる以前に国民年金に任意加入とされていた期間等で、任意加入しなかった期間です。専業主婦や学生等が国民年金の強制加入になる前の期間に加入しなかった期間等です。