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女性の年金
第3号被保険者と130万円の壁

掲載日:2013年03月04日

ほんとはもっと働きたいけれど・・・。

国民年金の「第3号被保険者」になると、保険料を負担することなく年金を受け取ることができますが、第3号被保険者となるには収入制限があります。

一般的に「130万円の壁」と言われていますが、130万円を超えると、第3号被保険者からはずれてしまい、同時に健康保険の扶養家族からもはずれてしまいます。第3号被保険者は年収130万円未満(一定の障がいの状態にある人は180万円未満)が条件です。

収入がオーバーして扶養からはずれると、その後の年金や健康保険はどうなるのでしょうか。

勤め先で社会保険(健康保険・厚生年金保険)に加入できればよいのですが、扶養からはずれたという理由で社会保険に加入できるものではありません。

社会保険への加入基準は130万円とは別で、1日に働く時間・1ヵ月に働く日数が、いずれも正社員の4分の3を満たしていることが条件です。この基準を満たしていれば収入とはかかわりなく勤め先で社会保険に加入しますが、基準を満たしていなければ、国民健康保険へ加入し、国民年金の第1号被保険者となります。

平成24年度の国民年金保険料は14,980円。夫の扶養からはずれると年金の保険料だけでこれだけの負担が増えますから、130万円での収入調整をする人も出てきます。
ただし、この「130万円の壁」を誤解している人も多いです。

130万円とは給与収入すべてです。所得税法では非課税となる通勤手当も含まれます。また、不動産収入や年金収入など、給与以外に定期的な収入がある人は、それらを合算します。

そして130万円とは過去の累計ではなく、今後の見込み額のことです。たとえば月に13万円の給料という条件で、今年の6月から就職したとします。12月まで働いても今年は130万円未満です。そこで、今年中は第3号被保険者になれると考える人もいますが、そうではありません。

今後の見込みで判断するのです。13万円の給料を1年間受け取れば156万円というふうに考えて、就職した6月から第3号被保険者ではなくなります。

130万円に関しては、年末にあわてて働き方を調整しても、時すでに遅く、さかのぼって第3号被保険者や健康保険の扶養家族からはずれることもあるので、注意が必要です。

「130万円の壁」は女性の働き方に影響するものですが、パートタイマーの厚生年金加入基準や被扶養者の認定基準は今後改正される予定です。法改正があればこのコラムでお伝えします。

コラム執筆者
菅野 美和子
コラム執筆者プロフィール
菅野 美和子(スガノ ミワコ) (マイアドバイザー.jp®登録)

社会保険労務士・ファイナンシャルプランナーとしてセミナー講師、執筆、相談業務を行っている。年金分野を中心に活動し、著書には「年金1年生」(主婦の友社)、「ねんきん定期便がよくわかる本」「年金、もっと知りたいな」((株)BKC)等がある。メールマガジン「知っておきたい年金のはなし」も継続して配信している。
  • ※この記載内容は、当社とは直接関係のない独立したファイナンシャルプランナーの見解です。
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