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ふるはーとJロードプラス 5年ごと利差配当付終身保険(一時払い)

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商品概要

  • 死亡給付金額、(災害)死亡保険金額、解約返戻金額は、円建てでご契約時に確定します。
  • 第1保険期間中(※1)の死亡給付金額を一時払保険料相当額に抑えることで、第2保険期間(第1保険期間満了日の翌日以後終身)の死亡保険金額を大きくしています。
    (※1)ご契約年齢により異なります。
    契約年齢 15歳~49歳:10年間
    契約年齢 50歳~90歳(※2):5年間
    (※2)金利情勢によっては、お取り扱いできない年齢があります。
  • 将来の終身保障の全部または一部にかえて、解約返戻金をお受け取りいただき、ご自身で使うこともできます。(ご契約後一定期間は解約返戻金額が一時払保険料を下回ります〔解約返戻金額が一時払保険料を下回る期間は、ご契約時に適用される予定利率等により異なります〕)。

ふるはーとJロードプラスの税務のお取り扱い

記載の内容は平成28年10月現在の税制によります。今後、税制の変更に伴い、記載の内容が変わることがあります。なお、税務取扱いに関してご不明な点がある場合は、所轄の税務署や税理士等専門家にご相談・ご確認ください。

ご契約時のお取り扱い

ご契約時にお払い込みいただいた保険料は、その年の「一般生命保険料控除」の対象となります。
他の生命保険料と合算し、一定額までその年の所得から控除されます。

死亡給付金・(災害)死亡保険金を受け取った場合のお取り扱い

死亡給付金・(災害)死亡保険金を受け取った場合の課税

契約者 被保険者 死亡保険金受取人 課税の種類
Aさん Aさん Bさん 相続税(*1)
Aさん Bさん Aさん 所得税(一時所得(*2))+住民税
Aさん Bさん Cさん 贈与税

終身保障の全部または一部にかえて一時金化(解約または減額)した場合のお取り扱い

契約者が受け取る解約返戻金に対して所得税(一時所得(*2))+住民税が課税されます。

終身保障の全部または一部にかえて年金受取を選択した場合のお取り扱い

年金受取時の課税(*3)

年金種類 年金受取時の課税の種類 年金受取開始後の一時金受取時の課税の種類
確定年金 所得税(雑所得)+住民税 所得税(一時所得)+住民税
保証期間付終身年金 所得税(雑所得)+住民税

年金受取人死亡時の課税

年金受給権(年金として受け取る権利)が相続税や贈与税の対象となります。

  • (*1)死亡給付金・(災害)死亡保険金には、相続税非課税枠(契約者と被保険者が同一で、死亡保険金受取人が相続人の場合、法定相続人の数×500万円)があります。
  • (*2)一時所得の課税対象額={(収入〔解約返戻金額または死亡給付金額・(災害)死亡保険金額〕-必要経費〔一時払保険料〕)-特別控除}×1/2
    特別控除は他の一時所得と合算して年間50万円までとなります。
  • (*3)契約者と年金受取人が異なる場合、年金受給権(年金として受け取る権利)の評価額に対して贈与税が課されることになります。
    年金受取時は、各年の年金収入金額を所得税の「課税部分」と「非課税部分」に振り分け、「課税部分」にのみ所得税・住民税が課されることになります。また、雑所得の金額は、「課税部分」の年金収入金額から対応する必要経費(支払保険料)を差し引いた金額となります。

参照 詳細は「ご契約のしおり̶定款・約款」の『生命保険と税金』をご確認ください。

注意事項:
  • ・ご契約時の予定利率は、金利情勢に応じて毎月1日に設定し、月末まで適用されます。
  • ・適用される予定利率が変わる場合、死亡保険金額、解約返戻金額等も変わります。
    また、金利情勢によっては新規ご契約のお取り扱いができないこともあります。
  • ・全期間を通して、被保険者が高度障害状態になられたときのお支払いはありません。
  • ・ご検討にあたっては、「商品パンフレット」「契約概要/注意喚起情報」「ご契約のしおり-定款・約款」「ご提案内容説明書」を必ずご確認ください。詳細は、保険市場までお気軽にご相談ください。
  • ・当商品は対面専用商品であり、募集は(株)アドバンスクリエイト直営店「保険市場コンサルティングプラザ」ならびに協力店「いずみライフデザイナーズ株式会社(ほけん百花)」でのお取り扱いとさせていただきます。
    お住まいの地域によりお取り扱いできない場合がございます。ご了承ください。
引受保険会社
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〒540-8512  大阪府大阪市中央区城見1-4-35

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