生命保険の仕組み
掲載日：2015年11月11日
はじめに
生命保険は「助け合い」「相互扶助」の仕組みを商品化したものといえます。
助け合いの制度を維持する上で重要なことは、加入者がリスク（年齢や健康状態等）に応じた保険料を支払う公平性の確保と、契約した生命保険の保障を長期にわたって維持していくことです。
以下、生命保険の仕組みを理解する上で必要となる3つの予定率、
「予定死亡率」
「予定利率」
「予定事業費率」
についてみていきます。
予定死亡率とは
過去の統計に基づき、性別や年齢別の死亡者数（生存者数）を予測して、将来の保険金支払にあてるための必要額を算出する際に用いられるのが予定死亡率です。
予定死亡率は、大数の法則に基づいて計算されます。
予定死亡率は、男女別では男性が高く、年齢別では年齢が高いほど高くなります。
同額の保障で比較した場合、保険料は、死亡保険では同じ年齢ですと男性が女性に比べ高くなります。
逆に個人年金保険では、女性の方が男性に比べて長生きし、多くの年金を受け取る可能性が高いので、保険料は女性の方が高く設定されます。
予定利率とは
保険会社は、加入者から集めた保険料を将来の保険金支払に備えて運用する時に、保険会社が得られる収益をあらかじめ見込んだ上、その分を保険料から割り引いています。その割引率を予定利率といいます。同額の保障（保険金や給付金）で比較した場合、予定利率が高い保険の方が予定利率の低い保険に比べて保険料を低くすることができます。
予定利率は、保険会社が加入者から受け取った保険料を、主に国債等の債券を中心に運用するため、世の中の金利の動向に左右されます。運用が予定利率を上回るほど保険会社の利益は増えます。逆に運用が予定利率を下回ると保険会社の負担になります。
学資保険や養老保険、個人年金保険等、満期金や給付金のある保険や、解約返戻金のある終身保険等は、予定利率の高低が保険料の設定に大きく影響する生命保険です。また、利差配当付の生命保険では、運用が予定利率を上回ると、加入者に配当金が支払われます。
予定事業費率とは
生命保険会社では、契約の締結、保険料の収納、契約の維持管理や社員の給料等、事業運営に必要な諸経費をあらかじめ保険料に組み込んでおり、その割合を予定事業費率といいます。
予定事業費率は、定期保険や終身保険等といった保険の種類の違いより、保険会社の販売体制（店舗中心、通販、ネット専業等）が大きく影響します。
一般的に、従来の保険会社の予定事業費率は高く、ネット専業は低く設定されます。
以上、生命保険の仕組みについて、3つの予定率の内容と、生命保険の種類と予定率の関係についてみてきました。
※掲載されている情報は、最新の商品・法律・税制等とは異なる場合がありますのでご注意ください。
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